קרנות השתלמות - מידע לעובדים ולמעסיקים

קרן השתלמות הינה צבירת קרן חיסכון לתקופת זמן קצרה עד בינונית, ייחודה מתבטא בהיותה חיסכון לתקופה קצרה, אשר מוכרת לצורכי מס, ובנוסף הריבית על החיסכון פטורה ממס רווחי הון.

הפקדות במסגרת זכויות עובדים וקבלת קרן השתלמות לעובדים שכירים הן כדלקמן: העובד יפקיד 2.5% ממשכורתו, והמעביד 7.5% נוספים. כלומר ניתן להפקיד עד 10% משכר העובד כאשר היחס בין הפקדות העובד להפקדות המעסיק צריכות לעמוד על יחס של 1:3, עד לתקרת שכר של 15,712 ₪ לחודש . הפקדות לקרן השתלמות שמבצע המעביד מוכרות לו כהוצאה מוכרת, דבר שיוצר הטבות מס. כספים שיופקדו מעבר לתקרת 10% לא יהנו מהטבת המס.

הכסף ניתן לפירעון מכל סיבה ולכל מטרה באם עברו 6 שנים שלמות מיום פתיחת קרן השתלמות. לצורך מימון לימודים והכשרה במידה וחלפו לפחות 3 שנים מיום פתיחתה. בגיל פרישה אם עברו 3 שנים ממועד פתיחתה. במקרה של מוות, יכולים היורשים למשוך את הכספים בכל עת.

במקרים בהם לעובד יש יותר מקרן השתלמות אחת, יכול העובד למשוך את כל הכספים בכל אחת מקרנות השתלמות שבבעלותו עם פתיחת המועד הראשון של הקרן הותיקה ביותר. פרוש הדבר הוא שאם הגיע הזמן בה קרן השתלמות של עובד הפכה להיות נזילה, יכול העובד לבקש למשוך גם את הכספים אשר בקופות הלא נזילות יחדיו . פעולה זאת נקראת " איחוד לצורך משיכה".

קרן השתלמות משקיעה את הכספים המופקדים אצלה בהשקעות שונות. קרנות השתלמות לא מחויבות להשקעות כאלו או אחרות, דוגמאת אגרות חוב בהן מחוייבות להשקיע קופות הגמל, ולכן התשואה בקרן משתנה. למרות זאת, קרנות השתלמות מחזיקות בצדן ייתרונות כמו הטבת המס, פטור ממס רווחי הון על רווחי הקרן ובכך שאין חשיבות להפקדות רצופות וחודשיות.

להפקדות חודשיות אין משמעות בקרן השתלמות כמו במקרה של ביטוח מנהלים או קרנות פנסיה. אם עובד הפסיק לעבוד במקום העבודה ממנו הופרשו הכספים לקרן, זכויותיו נשמרות. ניתן לעבור מקרן אחת לשנייה וזכויות הוותק נקבעות לפי הקרן בעלת ותק ההפקדות הרב יותר.

קרנות השתלמות מציעות לעובדים יתרון עצום על פני כל תוכנית חסכון אחרת: הפרשת המעביד לקרן, בגבולות התקרה שנקבעה לעניין זה, פטורה ממס, וזאת על אף שהיא מגיעה בסופו של דבר לכיס העובד. יתרון בולט זה הולך וגדל ככל שגדל שיעור המס השולי שחל על העובד.

למעשה קרן השתלמות היא כיום האפיק היחיד, שאינו לטווח ארוך, אשר מעניק פטור מסוג זה למפקיד שיכול מצדו למשוך סכומי כסף מהחשבון, כולל רווחים וריביות שנצברו ולקבל עבורם פטור.

שמה של קרן השתלמות עשוי להטעות, המדינה למעשה אינה מטילה בפועל שום מגבלה על השימוש בכסף שנצבר לאחר שש שנים, ואינה מחייבת לעשות בו שימוש לצורך השתלמות זו או אחרת. נתון זה הופך את קרנות ההשתלמות לערוץ חסכון משתלם ביותר שזוכה לפטור נדיר ממס הכנסה.

לכל עובד סמכות בלעדית לקבוע באיזה קרן ברצונו להיות חבר ועל כן ביכולתו לחפש את הקרן המתאימה והמשתלמת לו . יתרון נוסף טמון ביכולתו של העובד להעביר את הכספים לקרן השתלמות חדשה בכל עת שיבחר, וזאת תוך שמירת הוותק שנצבר בקודמת.

רבים מושכים את הכספים מייד עם תום שש שנות החברות, אולם אין חובה לעשות זאת. הכספים שהופקדו ממשיכים להיות מושקעים והזכות למשוך אותם, כמו גם את הכספים שממשיכים להגיע לחשבון מדי חודש, נותרת בידי העובד. לעומת זאת, אם הכספים אכן נמשכים, החשבון לרוב נסגר להפקדות נוספות ויש לפתוח חשבון חדש, עם כל ההגבלות הטמונות בכך.

כאמור, קרן השתלמות הינה בעלת יתרונות רבים הן לעובדים והן למעסיקים וכאשר מנהלים אותה נכון וחכם ניתן לצבור כסף לשנים הבאות. מומלץ לבצע השוואת קרנות השתלמות לפני הצטרפות לקרן זו או אחרת בין אם על ידי המעסיק או העובד על מנת להתאים אותה לצרכי העובד.

קיראו מידע ומאמרים נוספים באתר

שם פרטי:חובה דוא"ל:חובה נושא:חובה תוכן ההודעה:חובה